KIỂM TRA DỮ LIỆU CUỐI KỲ

Hướng dẫn kế toán kiểm tra số liệu cuối kỳ sau khi các nhân viên vào số liệu để phục vụ chạy giá thành và kết chuyển lãi lỗ

1. Kiểm tra sơ bộ số liệu đã vào đủ chưa

Phiếu xuất bán hàng có thể không kế thừa hết:
- Do chưa đủ điều kiện xuất hoa đơn nên tạm thời chưa kế thừa
- Kiểm tra trường hợp kế thừa 2 lần: Thường là chuyển kho đại lý + bán hàng đại lý. Nhưng kế toán hạch toán sai bút toán chuyển đại lý thành xuất 632/155
Phiếu xuất khác phải được kế thừa hết. Đặc biệt là phiếu xuất sản xuất
Đăng nhập chức năng kế thừa phiếu xuất/ Lọc kiểm tra chứng từ kế toán.
- Kiểm tra chi tiết nghiệp vụ là gì.
- Nếu là xuất sản xuất thì cần kiểm tra

Trước khi chạy giá thành thì cần chạy phân bổ chi phí
Kiểm tra các chi phí liên quan 62,154: Phải có thông tin công đoạn, khoản mục
Đăng nhập phần hành chi phí trả trước/ nghiệp vụ phân bổ/ chọn thời gian và kiểm tra

Phải đảm bảo là đã kế thừa hết số liệu
Phiếu nhập kho thành phẩm có thông tin công đoạn
Kiểm tra đối tượng chi phí khớp với cột vật tư
Đăng nhập chức năng báo cáo. Chọn báo cáo kiểm tra
- Báo cáo kiểm tra nhập kho thành phẩm - z75 Xem tại đây

Với xuất sản xuất nội bộ thì hạch toán 62
Với xuất đi gia công thì hạch toán 154
Xuất sản xuất cần phải có đối tượng tập hợp chi phí, công đoạn, khoản mục, vật tư
Kiểm tra vấn đề xuất sản phẩm công đoạn sau phục vụ sản xuất công đoạn trước hoặc cùng cấp: Vấn đề quay vòng giá vốn

Với các chi phí này, đơn vị phân bổ vào sản phẩm cuối cùng. Nên không được phép xuất hiện 622,627 ở các công đoạn 1,2,3,4

Last updated 9 months ago